А К Ц И Я ! Только сейчас ВИП-тариф по цене эконом + скидка 10%
до конца АКЦИИ осталось:
д.
ч.
мин.
сек.
ПОДРОБНЕЕ ОБ АКЦИИ
Читайте в журнале «Учет в учреждении»:
Как впервые отразить ЕНП в годовой отчетности '23. Смотрите в образцах форм 0503 769 и 0503 768
Впервые в годовой отчетности вы должны отразить показатели по ЕНП. Данные в сведениях по задолженностям и отчете об обязательствах зависят от того, какие налоги и взносы вы уплатили в декабре. Сохраните себе образцы, чтобы сверить свои формы перед отправкой учредителю. Читайте в статье, на основании каких данных заполнять формы 0503 769 и 0503 738 и как правильно в них отразить показатели.
Чтобы достоверно заполнить показатели по ЕНП в сведениях о задолженности (ф. 0503 769) и отчете об обязательствах, используйте два документа: справку о принадлежности сумм (ф. 1 120 525) и справку о сальдо ЕНС (ф. 1 160 082). Именно на их основании правильно закрывать счета кредиторской задолженности по соответствующим налогам.
В идеале вам нужно было получить справки до 27 ноября 2023 года. Именно до этой даты Минфин рекомендовал провести сверку (письмо Минфина от 23.11.2023 № 02−07−07/112 756). Но даже если вы это сделали, окончательное состояние расчетов по налогам отразите в учете по справкам (ф. 1 160 082 и ф. 1 120 525) по состоянию на 01.01.2024. Закажите их в первые рабочие дни 2024 года: 8−10 января. Далее в статье — какие сведения нужны из справок для годовой отчетности и какие показатели указать в формах 0503 738 и 0503 769.
Какие данные по НДФЛ взять из справок для отчетности
Данные об уплаченном НДФЛ в справке (ф. 1 160 082) на 01.01.2024 будут зависеть от даты выплаты зарплаты. Возможны два варианта.
Зарплату за вторую половину месяца в вашем учреждении выдают до 8-го числа следующего месяца. В этом случае в справке на 01.01.2024 будут сведения об уплаченном НДФЛ за весь прошлый год, включая декабрь. Информацию проверьте в двух разделах справки (ф. 1 120 525): «Раздел I. ПОСТУПЛЕНИЯ» и «Раздел II. СПИСАНИЯ». Информацию об уплате возьмите в форме годовой отчетности. Проверьте, чтобы в учете операции по исчислению платежей в качестве ЕНП и распределению ЕНП по НДФЛ сформировали обороты по дебету и кредиту счета 111 0 303 14 001…
Полную версию статьи читайте по подписке или в бесплатном пробном доступе на 1 день.
Посмотреть стоимость подписки
Получить пробный доступ
Посмотрите фрагмент свежего номера
При подписке на журнал вы получите доступ к онлайн-сервисам
Они экономят время и средства наших читателей
Правовая база
Десятки миллионов нормативных документов и судебная практика. Постоянное обновление и удобный поиск
Формы документов
Тысячи образцов документов с подсказками по заполнению
Помощник по КВД, КВР и КОСГУ
Полная расшифровка статей по КВД, КВР и КОСГУ
Книги
Бесплатная библиотека профессиональных книг для бухгалтера и руководителя МО
Расчетчик норм расходов
Поможет избежать нерационального использования, обосновать списание и сэкономить бюджет
Конструктор учетной политики
Сервис-составитель приказа об утверждении учетной политики и приложения к ней
Для VIP-подписчиков доступны дополнительные сервисы
Дорожная карта по ЭДО
Cервис-навигатор для бухгалтера по успешному перехода на ЭДО
Дорожная карта по ЕНП
Поможет перейти на единый налоговый платеж (какую отчетность составлять, какие КБК использовать, какие делать проводки)
Проверка сроков НДФЛ 2023
Подскажет верный срок уплаты НДФЛ по выбранным данным
Экспертная поддержка «SOS»
Письменные консультации с экспертами по любым профессиональным вопросам
Абонемент на закрытые онлайн-мероприятия
Эксклюзивные вебинары с представителями ведомств и экспертами-практиками
Необязательно платить всю сумму сразу, чтобы начать пользоваться подпиской на журнал!
Разбейте стоимость на несколько платежей — без переплат, без дополнительных ограничений! Заполните форму ниже, мы свяжемся с вами чтобы согласовать наиболее удобные для вас условия